맞벌이 부부는 같은 자녀나 부모님을 두 사람이 함께 공제받을 수 없습니다. 누구에게 올리느냐에 따라 자녀세액공제·교육비 같은 공제도 함께 따라갑니다. 가족별로 한 사람을 정하고 부부의 세금을 비교해 보세요.
한 줄 요약
가족 한 명은 부부 중 한 사람만 공제합니다. 그 사람에게 자녀세액공제·교육비·보험료도 함께 따라갑니다. 소득 높은 쪽에 몰아주는 것이 늘 정답은 아닙니다.
결론부터 말씀드립니다
자녀와 부모님은 가족마다 부부 중 한 사람에게만 올립니다.
배우자를 위해 쓴 의료비는 쓴 사람이, 카드 사용액은 각자 자기 것만 공제받습니다.
부모님은 형제자매와도 겹치지 않게 미리 정해야 합니다.
이 글의 순서
1. 같은 가족은 한 사람만 공제합니다
2. 먼저 공제할 수 있는 가족인지 보세요
3. 기본공제를 따라가는 공제들
4. 의료비는 누가 공제받나요
5. 신용카드는 각자 계산합니다
6. 소득 높은 쪽에 몰아주면 유리할까요
7. 홈택스 맞벌이 절세안내로 비교하기
8. 가족과 함께 확인하세요
9. 전화할 때 이렇게 말하세요
10. 자주 묻는 질문
1. 같은 가족은 한 사람만 공제합니다
기본공제는 요건에 맞는 가족 1명당 1년에 150만 원을 소득에서 빼 주는 제도입니다. 세금 150만 원을 돌려주는 것은 아닙니다.
같은 자녀를 남편과 아내가 둘 다 올릴 수 없습니다. 같은 부모님을 형제자매 여러 명이 함께 올려도 안 됩니다.
맞벌이라면 보통 서로를 기본공제로 올릴 수도 없습니다. 배우자도 소득 기준을 넘기 때문입니다.
종이에 자녀와 양가 부모님 이름을 한 줄씩 적고, 이름 옆에 「남편」 또는 「아내」를 하나만 써 보세요. 이것이 첫 단계입니다.
2. 먼저 공제할 수 있는 가족인지 보세요
누구에게 올릴지 정하기 전에, 그 가족이 공제 대상인지부터 확인합니다.
- 부모님은 60세 이상(1966년 이전 출생), 자녀는 20세 이하(2006년 이후 출생)
- 1년 소득금액 100만 원 이하 (월급만 있으면 총급여 500만 원 이하)
- 장애인인 가족은 나이 제한 없음
부모님이 국민연금을 받으시거나 올해 집을 파셨다면 소득 기준을 꼭 따로 확인하세요.
3. 기본공제를 따라가는 공제들
자녀나 부모님을 기본공제로 올린 사람에게 다른 공제도 함께 따라갑니다. 그래서 「누구에게 올리느냐」가 중요합니다.
| 공제 | 누가 받나요 |
|---|---|
| 자녀세액공제 | 그 자녀를 기본공제 받는 사람 |
| 경로우대(70세 이상)·장애인 추가공제 | 그 가족을 기본공제 받는 사람 |
| 자녀·부모님 교육비 | 그 가족을 기본공제 받는 사람 |
| 자녀·부모님 기부금 | 그 가족을 기본공제 받는 사람 |
| 자녀·부모님 보장성 보험료 | 기본공제 받는 사람이 계약자로 직접 낸 경우 |
엄마가 자녀 학비를 내고 아빠가 자녀를 공제받으면, 엄마는 그 교육비를 공제받을 수 없습니다.
보험료도 같습니다. 자녀 보험을 아내 이름으로 계약했는데 자녀는 남편이 공제받으면, 그 보험료는 둘 다 공제받지 못합니다.
배우자를 위해 낸 교육비·보험료·기부금은 서로 공제받을 수 없습니다. 맞벌이 배우자는 자기 것을 자기가 공제받습니다.
4. 의료비는 누가 공제받나요
의료비는 예외가 있습니다. 배우자를 위해 쓴 병원비는 실제로 낸 사람이 공제받을 수 있습니다.
자녀·부모님 의료비는 그 가족을 기본공제 받는 사람이 공제받습니다.
의료비는 1년 총급여의 3%를 넘게 쓴 부분만 공제됩니다. 그래서 총급여가 적은 쪽이 기준을 넘기 쉽습니다.
예를 들어 보면
의료비 200만 원을 썼을 때
총급여 5,000만 원인 사람: 150만 원을 넘는 50만 원이 대상 → 7만 5천 원 공제
총급여 4,000만 원인 사람: 120만 원을 넘는 80만 원이 대상 → 12만 원 공제
실손보험으로 돌려받은 병원비는 빼고 계산해야 합니다.
5. 신용카드는 각자 계산합니다
부부가 각자 쓴 카드 금액은 각자 공제받습니다. 아내 카드 사용액을 남편 쪽으로 합칠 수 없습니다.
자녀나 부모님 이름의 카드 사용액은 그 가족을 기본공제 받는 사람에게 들어갑니다.
카드 공제도 1년 총급여의 25%를 넘게 쓴 부분부터 계산합니다. 소득 차이가 크지 않다면 총급여가 적은 쪽 카드를 먼저 쓰는 것이 기준을 넘기 쉽습니다.
다만 총급여가 적은 쪽의 결정세액이 이미 0원이면 공제를 더 받아도 줄어들 세금이 없습니다. 원천징수영수증으로 먼저 확인하세요.
6. 소득 높은 쪽에 몰아주면 유리할까요
세율이 더 높은 쪽이 기본공제를 받으면 줄어드는 세금이 큰 경우가 많습니다. 그래서 「소득 높은 쪽에 몰아주라」는 말이 나옵니다.
하지만 의료비는 소득 낮은 쪽이 유리할 수 있습니다. 두 사람 소득이 비슷하면 가족을 나눠 올리는 편이 나을 때도 있습니다.
결국 정답은 집집마다 다릅니다. 가족을 바꿔 가며 부부 세금 합계를 비교해 보는 것이 가장 확실합니다.
7. 홈택스 맞벌이 절세안내로 비교하기
국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 「편리한 연말정산」에는 「맞벌이 근로자 절세안내」가 있습니다.
부양가족을 남편·아내 중 누구에게 올리는지 경우마다 세금을 계산해, 어느 쪽이 유리한지 보여 줍니다.
- 부부가 각자 공제신고서를 작성하고 예상세액을 계산합니다.
- 배우자에게 자료 제공 동의를 받습니다.
- 절세안내 화면에서 경우별 세금 차이를 확인합니다.
연말정산 간소화가 열리는 1월 중순 이후에 쓸 수 있습니다. 계산 결과는 입력한 자료로 낸 것이라, 가족 소득 기준은 부부가 직접 확인해야 합니다.
8. 가족과 함께 확인하세요
양가 부모님은 형제자매와도 겹치지 않게 정해야 합니다. 같은 부모님을 형제 두 명이 함께 올리면 한 사람은 세금을 다시 내야 합니다.
가족과 함께 확인할 것
☐ 자녀·부모님마다 공제받을 사람을 한 명씩 정했는지
☐ 형제자매가 이미 부모님을 올렸는지
☐ 교육비·보험료를 낸 사람과 기본공제 받는 사람이 같은지
☐ 부모님의 올해 연금·부동산 판매 같은 소득
공제받으시는 부모님이라면
자녀들에게 이렇게 먼저 알려 주시면 형제끼리 겹치지 않게 정하기 쉽습니다.
그대로 말씀하셔도 됩니다
“올해는 너희 중에 한 사람만 나를 공제에 올려. 누가 할지 둘이 정해서 알려 줘.”
“병원비는 내가 낸 영수증을 모아 둘게. 나를 올리는 사람에게 줄게.”
9. 전화할 때 이렇게 말하세요
공제 기준은 회사 연말정산 담당자나 국세상담센터 126에 물어보세요.
전화로 이렇게 말씀하세요
“맞벌이 부부입니다. 자녀 교육비는 아내가 냈는데 자녀를 남편이 공제받아도 되나요?”
“따로 사시는 어머니를 제가 공제받으려고 합니다. 국민연금을 받으시는데 기준에 맞나요?”
“작년에 형과 제가 아버지를 둘 다 공제받은 것 같습니다. 어떻게 바로잡나요?”
회사에 내기 전 체크리스트
☐ 자녀·부모님 이름이 부부 공제신고서에 한 번씩만 있습니다
☐ 부모님 나이와 1년 소득을 확인했습니다
☐ 교육비·보험료는 기본공제 받는 사람 것으로 넣었습니다
☐ 카드 사용액은 각자 자기 것만 넣었습니다
☐ 형제자매와 부모님 공제가 겹치지 않습니다
☐ 맞벌이 절세안내로 부부 세금을 비교했습니다
10. 자주 묻는 질문
Q1. 자녀 한 명을 부부 둘 다 공제받을 수 있나요?
안 됩니다. 한 사람만 올릴 수 있고, 둘 다 올리면 나중에 세금을 다시 내야 합니다.
Q2. 부모님은 꼭 소득 높은 자녀가 올려야 하나요?
아닙니다. 공제 조건에 맞는 사람 중에서 세금을 비교해 정하면 됩니다.
Q3. 아내가 낸 자녀 학비를 남편이 공제받을 수 있나요?
남편이 그 자녀를 기본공제 받는다면 남편 쪽에서 공제받습니다. 아내는 공제받을 수 없습니다. 초·중·고 학원비는 교육비 공제 대상이 아닙니다.
Q4. 아내 병원비를 남편 카드로 냈어요.
배우자를 위해 쓴 의료비는 실제로 낸 남편이 공제받을 수 있습니다.
Q5. 부부 카드 사용액을 한 사람에게 합칠 수 있나요?
합칠 수 없습니다. 각자 쓴 금액은 각자 공제받습니다.
Q6. 작년에 겹쳐서 공제받은 걸 알았어요.
그대로 두면 나중에 가산세가 붙을 수 있습니다. 회사나 126에 바로잡는 방법을 물어보세요.
마무리
맞벌이 부부 공제는 「누가 더 버느냐」보다 「가족마다 누가 올릴지」가 먼저입니다. 공제 대상인지 확인하고, 한 사람씩 정하고, 따라가는 공제까지 맞춘 뒤 부부 세금을 비교하세요.
정보 확인
작성일 2026년 10월 25일 · 최종 확인일 2026년 10월 25일 · 2026년 소득 기준
국세청 — 자주 하는 연말정산 실수 안내
국세청 — 근로소득 세액공제 안내
2026년 소득의 최종 기준은 2027년 1월 국세청 연말정산 안내를 따르세요.
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