기부금 세액공제는 어디에 누가 기부했는지에 따라 계산이 달라집니다. 일반·특례기부금은 1,000만 원까지 15%, 넘는 부분은 30%이고, 고향사랑·정치자금은 따로 계산합니다. 가족 기부금과 빠진 영수증 챙기는 법까지 정리했습니다.
한 줄 요약
기부금 공제는 「어떤 기부금인지 → 누가 냈는지 → 영수증이 있는지」 순서로 확인합니다. 기부한 돈의 15%가 그대로 통장에 들어오는 것은 아닙니다.
결론부터 말씀드립니다
같은 10만 원을 기부해도 일반기부금과 고향사랑·정치자금은 계산 방법이 다릅니다.
가족 이름으로 낸 기부금은 종류에 따라 넣을 수 있는 것과 없는 것이 나뉩니다.
홈택스에 안 보이는 영수증은 기부한 단체에서 직접 받아 회사에 내면 됩니다.
이 글의 순서
1. 기부금 세액공제는 어떤 제도인가요
2. 종류에 따라 공제율이 다릅니다
3. 일반기부금과 특례기부금은 무엇이 다른가요
4. 고향사랑기부금과 정치자금은 따로 계산합니다
5. 부모님이나 배우자가 낸 기부금도 되나요
6. 홈택스에 영수증이 안 보이면
7. 작년에 다 못 받은 기부금은
8. 가족과 함께 확인하세요
9. 전화할 때 이렇게 말하세요
10. 자주 묻는 질문
1. 기부금 세액공제는 어떤 제도인가요
법에서 정한 단체에 낸 기부금의 일정 비율을, 내야 할 소득세에서 빼 주는 제도입니다.
실제로 돌려받는 돈은 연말정산 전체 계산에 따라 달라집니다. 「100만 원 기부했으니 15만 원이 꼭 들어온다」고 생각하면 안 됩니다.
먼저 기부금 영수증에 적힌 단체 이름, 기부한 사람 이름, 날짜, 기부금 종류를 확인하세요. 이름이 익숙한 단체라도 공제 대상인지는 영수증으로 확인해야 합니다.
2. 종류에 따라 공제율이 다릅니다
국세청은 기부금을 특례·일반·우리사주조합·정치자금·고향사랑기부금 등으로 나눕니다. 모두 15%로 계산하면 틀립니다.
| 기부금 종류 | 공제 방법 |
|---|---|
| 특례·일반·우리사주조합 | 합쳐서 1,000만 원까지 15% 넘는 부분은 30% |
| 정치자금 | 10만 원까지 110분의 100 10만 원 넘는 부분 15% 3,000만 원 넘는 부분 25% |
| 고향사랑 (2026년 기부분) | 10만 원까지 110분의 100 10만~20만 원 부분 40% 20만 원 넘는 부분 15% |
「110분의 100」은 10만 원을 내면 약 9만 1천 원을 소득세에서 빼 준다는 뜻입니다. 나머지 약 9천 원은 지방소득세에서 빠져, 10만 원을 거의 다 돌려받는 셈입니다.
종류마다 공제받을 수 있는 한도도 따로 있습니다. 2026년 기부분의 최종 기준은 2027년 1월 연말정산 안내에서 한 번 더 확인하세요.
3. 일반기부금과 특례기부금은 무엇이 다른가요
일반기부금은 사회복지·문화·예술·종교 단체 등에 낸 기부금입니다. 특례기부금은 국가나 지방자치단체에 낸 기부금처럼 법이 따로 정한 것입니다.
공공기관과 관련 있어 보인다고 특례기부금으로 판단하면 안 됩니다. 영수증에 적힌 구분을 따르세요.
한도도 다릅니다. 특례기부금은 근로소득금액까지, 일반기부금은 종교단체인지에 따라 한도 계산이 달라집니다. 종교단체 기부금이 많다면 회사 연말정산 담당자에게 확인하세요.
예를 들어 일반기부금 100만 원이 인정되면 15%인 15만 원이 공제액입니다. 실제 환급액과는 다를 수 있습니다.
4. 고향사랑기부금과 정치자금은 따로 계산합니다
고향사랑기부금은 내가 사는 곳이 아닌 지방자치단체에 기부하는 제도입니다. 정치자금기부금은 정당이나 후원회 등에 법에 따라 낸 돈입니다.
두 가지는 10만 원까지 거의 전액을 돌려받는 특별한 계산을 씁니다. 2026년에 낸 고향사랑기부금은 10만~20만 원 부분 공제율이 40%로 올랐습니다.
고향사랑기부금 답례품은 세액공제와 별개입니다. 답례품을 받았다고 공제가 줄지는 않습니다.
고향사랑기부금과 정치자금은 근로자 본인이 낸 것만 공제됩니다. 부모님이나 배우자 이름으로 냈다면 내 연말정산에 넣을 수 없습니다.
5. 부모님이나 배우자가 낸 기부금도 되나요
기본공제를 받는 가족이 낸 특례·일반기부금은 내 연말정산에 넣을 수 있습니다.
가족 기부금은 나이 제한이 없습니다. 다만 그 가족의 1년 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다.
고향사랑·정치자금·우리사주조합기부금은 본인이 낸 것만 됩니다.
맞벌이 부부는 같은 가족의 기부금 영수증을 둘 다 넣지 않도록 미리 정하세요.
6. 홈택스에 영수증이 안 보이면
홈택스(www.hometax.go.kr) 연말정산 간소화에 기부금 영수증이 보이면 이름, 금액, 연도를 확인하세요.
모든 단체의 영수증이 간소화에 올라오지는 않습니다. 안 보인다고 공제를 못 받는 것이 아닙니다.
기부한 단체에 연락해 2026년 기부금 영수증을 받아 회사에 내면 됩니다. 이름, 기부 날짜, 이체 내역을 준비해 두면 빠릅니다.
달마다 자동이체로 후원했다면 2026년에 실제로 빠져나간 금액만 들어갔는지도 보세요.
회사에 내기 전 순서
- 올해 기부 내역을 날짜순으로 모읍니다.
- 영수증의 기부자 이름과 기부금 종류를 확인합니다.
- 가족 기부금은 그 가족의 소득 기준을 확인합니다.
- 홈택스 자료와 직접 받은 영수증을 맞춰 보고 회사에 냅니다.
7. 작년에 다 못 받은 기부금은
특례·일반기부금은 한도를 넘어 공제받지 못한 금액을 다음 해로 넘겨 쓸 수 있습니다. 최대 10년까지입니다.
고향사랑·정치자금·우리사주조합기부금은 다음 해로 넘길 수 없습니다.
넘어온 기부금은 저절로 들어가지 않습니다. 지난 연말정산 자료를 보거나 회사 담당자에게 남은 금액을 물어보세요.
8. 가족과 함께 확인하세요
가족과 함께 확인할 것
☐ 부모님이나 배우자가 종교단체·복지단체에 정기 후원하는지
☐ 그 가족의 1년 소득금액이 100만 원 이하인지
☐ 같은 영수증을 가족 두 사람이 함께 내지 않았는지
☐ 고향사랑·정치자금은 각자 본인 것만 넣었는지
기부를 하시는 부모님이라면
자녀가 내 기부금을 공제받을 수 있는지 궁금하실 수 있습니다. 이렇게 알려 주시면 자녀가 판단하기 쉽습니다.
그대로 말씀하셔도 됩니다
“올해 교회(절)에 낸 헌금 영수증 받아 둘게. 네 연말정산에 넣을 수 있는지 봐 줘.”
“고향사랑기부금은 내 이름으로 냈으니 내 것으로 따로 챙길게.”
9. 전화할 때 이렇게 말하세요
영수증은 기부한 단체에, 공제 기준은 회사 연말정산 담당자나 국세상담센터 126에 물어보세요.
전화로 이렇게 말씀하세요
“2026년에 낸 기부금 영수증이 홈택스에 안 보입니다. 영수증을 받을 수 있을까요?”
“부모님 이름으로 낸 기부금을 제 연말정산에 넣을 수 있는지 알고 싶습니다.”
“작년에 다 공제받지 못한 기부금이 남아 있습니다. 넘어온 금액을 어떻게 확인하나요?”
제출 전 체크리스트
☐ 기부자 이름과 기부 날짜를 확인했습니다
☐ 일반·특례·정치자금·고향사랑 중 어떤 기부금인지 확인했습니다
☐ 가족 기부금은 그 가족의 소득 기준을 확인했습니다
☐ 간소화에 없는 영수증은 단체에서 받았습니다
☐ 작년에서 넘어온 기부금이 있는지 확인했습니다
☐ 같은 영수증을 가족이 겹쳐 내지 않습니다
10. 자주 묻는 질문
Q1. 기부하면 낸 돈의 15%를 돌려받나요?
공제액은 15%로 계산하지만, 실제로 돌려받는 돈은 연말정산 전체 계산에 따라 달라집니다.
Q2. 부모님 기부금을 자녀가 공제받을 수 있나요?
기본공제를 받는 부모님의 특례·일반기부금이면 됩니다. 나이는 상관없고 소득 기준은 봅니다.
Q3. 고향사랑기부금도 15%인가요?
아닙니다. 10만 원까지는 거의 전액, 2026년 기부분은 10만~20만 원 부분 40%, 그 위는 15%입니다.
Q4. 배우자 이름으로 낸 정치자금을 내 연말정산에 넣어도 되나요?
안 됩니다. 정치자금은 근로자 본인이 낸 것만 공제됩니다.
Q5. 계좌이체 내역만 있으면 되나요?
이체 내역만으로는 부족할 수 있습니다. 단체에 정식 기부금 영수증을 요청하세요.
Q6. 영수증 이름이 틀렸으면요?
직접 고치지 말고 기부한 단체에 다시 발급해 달라고 요청하세요.
마무리
기부금 공제는 기부한 금액보다 「어떤 기부금인지」와 「누구 이름인지」가 먼저입니다. 연말정산 전에 종류와 가족 기준을 확인하고, 빠진 영수증을 챙겨 두세요.
정보 확인
작성일 2026년 10월 22일 · 최종 확인일 2026년 10월 22일 · 2026년에 낸 기부금 기준
국세청 — 연말정산 기부금 세액공제 안내
국세청 — 근로소득 연말정산 안내
국세청 — 기부금 이월·가족 공제 사례
2026년 기부분의 최종 기준은 2027년 연말정산 국세청 안내를 따르세요.
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